核心提示：1.应交税金计提请问,我们是小规模纳税人,用的金蝶软件应交税金增值选择 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金-未交增值税 注: （1）小规模纳税人没有“进项税”和“销项税”，所以，不使用“应交税金-应交增值税-销项税额 ”这个科目。 （2）
1.应交税金计提请问,我们是小规模纳税人,用的金蝶软件应交税金增值
选择 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金-未交增值税 注: （1）小规模纳税人没有“进项税”和“销项税”，所以，不使用“应交税金-应交增值税-销项税额 ”这个科目。
（2）小规模纳税人“应交税金-未交增值税”科目，不需要提取，销售时直接作“应交税金--应交增值税”科目。 如: 销售时 借:银行存款等 贷:主营业务收入 贷:应交税金--应交增值税 月末，按增值税提取城建税、教育费附加时 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金--城建税 贷:其他应交款--教育费附加 上交税金时 借:应交税金--应交增值税 借:应交税金--城建税 借:其他应交款--教育费附加 贷:银行存款等。
